Налог НДС в Испании в 2025 году: изменения и что нужно знать
Содержание:
Что такое IVA (НДС) в Испании?
Налог на добавленную стоимость или Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) — косвенный федеральный налог, взимаемый с потребления всех товаров и услуг в Испании. Согласно испанскому налоговому закону Ley 37/1992, НДС применяется в следующих случаях:
-
Товары и услуги, предоставляемые предприятиями или самозанятыми лицам;
-
Товары, импортируемые в Испанию (как для частных лиц, так и для компаний);
-
Покупка товаров внутри ЕС (внутриевропейская торговля).
Самозанятые лица и предприятия должны включать НДС в каждый выставляемый ими счет и декларировать его в Налоговой инспекции (Hacienda). Иногда НДС не указывается в ценнике, но обязательно будет отражена в конечной счёте-фактуре.
Какие регионы не применяют испанский НДС?
Закон об уплате IVA не распространяется на территории Канар, Сеуты и Мелильи. Там действуют особые местные налоги, являющиеся аналогом IVA.
| Название | Расшифровка | |
|---|---|---|
| Испания | IVA | Impuesto sobre el valor anadido |
| Канары | IGIC | Impuesto General Indirecto Canario |
| Сеуты и Мелильи | IPSI | Impuesto sobre la Produccion, los Servicios y la Importacion |
Какая ставка НДС в 2025 году в Испании? 📊
В Испании применяются четыре вида НДС и процент ставки будет различаться также в зависимости от характера товара или услуги. В 2025 году процент НДС в Испании поделен так:
| Вид НДС | % | Примеры услуг |
|---|---|---|
| Общая | 21% | Технологии, одежда, автомобили, электричество. |
| Сниженная | 10% | Транспорт, питание, вода, развлечения. |
| Супер-сниженная | 4% | Хлеб, молоко, фрукты, лекарства, книги. |
| Нулевая | 0% | Госуслуги, здравоохранение и т.п. |
Обновление 2025 года: временные ставки 2% и 7,5% были отменены.
UPD: Ключевые изменения ставок НДС / IVA в 2025 году 🔄
С 1 января 2025 года вступили в силу изменения в налогообложении НДС.
📌 Изменение 1: Окончание снижения НДС на основные продукты питания
Ранее временно освобожденные от уплаты налога продукты питания, такие как хлеб, молоко и фрукты, снова будут облагаться сниженной ставкой налога в размере 4%.
📌 Изменение 2: Повышение НДС на тарифы на электроэнергию
¡Внимание! С января 2025 года НДС по счетам за электроэнергию увеличилась с 10% до 21%.
📌 Изменение 3: Снижение НДС для оливкового масла
Ну хоть что-то приятное: ставка на оливковое масло снижена с прежних 10% до 4%. Поскольку оно тесно связано с испанской повседневной жизнью, она может немного облегчить нагрузку на семейный бюджет.
💡 Эти изменения могут оказать большое влияние на ваши покупки и выставление счетов, поэтому обязательно проверьте применяемые налоговые ставки.
Важно: обязательства по НДС для самозанятых и предприятий
Индивидуальные предприниматели / аутономо, как и предприниматели / компании должны соблюдать следующие налоговые обязательства:
-
IVA REPERCUTIDO - Применяется к стоимости продажи (НДС начисленный)
-
IVA SOPORTADO - Применяется к стоимости покупки (НДС уплаченный)
-
Liquidación del IVA - Зачет НДС. Производится в конце отчетного периода перед подачей соответствующей формы (Modelo 303) в испанское Налоговое Агентство. Обычно форму подают ежеквартально или ежемесячно.
Процесс помогает оптимизировать налогообложение, способом вычисления разницы IVA REPERCUTIDO и IVA SOPORTADO. В итоге вы будете обязаны или доплатить налог, или получить компенсацию. Будьте осторожны: если вы неправильно рассчитаете или задекларируете свой НДС, на вас могут быть наложены штрафные санкции .
Освобождение от уплаты НДС в Испании 🚫
Когда IVA в Испании платить не нужно? IVA освобождается при осуществлении операций: госпитализация и государственные услуги здравоохранения; страхование; услуги, оказываемые стоматологами; государственные социальные услуги или помощь; образование детей и молодежи, получаемое в государственных или частных аккредитованных учебных заведениях; проведение банковских операций.
Оптимизируйте свой НДС с InnoTaxes! 🙌
Избегайте штрафов и экономьте на декларации по НДС. Компания InnoTaxes мы поможем вам правильно управлять налогами.
Мы помогли многим компаниям и фрилансерам - Вы можете быть следующим.
Свяжитесь с нами онлайн или отправьте нам сообщение в WhatsApp, и мы поможем вам.