2025년 스페인 소득세 신고: 주요 변경사항 총정리
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2025년 스페인 소득세 신고가 시작되었습니다!
올해의 소득세 신고 기간은 4월 2일(수)부터 6월 30일(월)까지입니다.
이번 캠페인에서는 국가 및 자치주 차원에서 다양한 세금 관련 변경사항이 적용되어, 특히 실업자 및 임대소득이 있는 사람들에게 큰 영향을 미치게 됩니다.
1. 국가 차원의 주요 변경사항
✅ 근로소득 공제 확대
2025년부터 근로소득 공제가 6,498유로 → 7,302유로로 증가합니다.
이는 저소득 근로자들의 과세 소득을 줄여 세금을 절감하는 데 도움이 됩니다.
또한, 소득신고 의무 기준도 변경되었습니다:
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1명의 고용주에게서 받은 경우: 기존과 동일하게 22,000유로 초과 시 신고 의무
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2명 이상의 고용주에게서 받은 경우: 15,000유로 → 15,876유로로 상향 (단, 두 번째 이후 고용주로부터 받은 금액이 1,500유로 이하일 경우)
✅ 기부금 공제 확대
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첫 250유로까지는 80% 공제 (기존 150유로에서 상향)
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초과 금액은 35% → 40% 공제
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같은 단체에 3년 이상 연속 기부 시, 초과 금액은 45%까지 공제
✅ 실업자 신고 의무
2024년에 실업급여를 수령한 모든 사람은 소득 수준에 상관없이 신고 의무가 생겼습니다.
신고하지 않으면 급여 환수 및 제재를 받을 수 있으니 꼭 확인하세요.
이 변경사항은 Real Decreto-ley 2/2024에 따라 LGSS 제299조가 개정되며 적용되었습니다.
✅ 임대소득 세금 공제 변경
기존에는 임대 소득에 대해 60% 일괄 공제가 가능했지만, 2025년부터는 50%로 축소됩니다.
단, 다음 조건을 충족할 경우 더 큰 공제가 가능합니다:
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90% 공제: 긴급 주거 지역에서 임대료를 5% 이상 낮춘 경우
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70% 공제: 임차인이 18~35세 혹은 공공기관, 비영리 단체에 임대한 경우
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60% 공제: 최근 2년간 주택 리모델링 비용이 취득가의 25% 초과인 경우
✅ 에너지 효율 및 친환경 차량 공제 연장
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주택 에너지 효율 개선 시 최대 60% 공제 (2025년 12월 31일까지 연장)
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전기차 및 충전소 설치 시 15% 공제
2. 자치주 별 변경사항
📍 마드리드 주
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주택 임대 관련 소득공제 신청 시 더 이상 재산양도세 신고 불필요
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소득공제 대상자 연령 한도: 35세 → 40세로 확대
📍 발렌시아 주
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DANA 자연재해 복구비용 100% 공제
(개인: 45,000유로 / 공동 신고: 60,000유로 이하일 경우) -
이번 캠페인에는 물가 인상 반영 공제(디플렉션) 없음
3. 결론: 실업자와 임대소득자라면 더 주의해야!
이번 2025년 신고는 실업급여 수령자 및 임대소득자에게 중요한 변화가 많습니다.
또한, 기부금 공제 확대와 에너지 절감 관련 혜택도 놓치지 마세요!
스페인 세무서는 4년 동안 소득세 신고 내역을 검토할 수 있는 권한이 있으므로, 반드시 정확하게 신고하는 것이 중요합니다.
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