【2025年版】スペイン確定申告の最新ルール＆節税対策を解説！

2025-01-31 09:47:26
税金 所得税（IRPF） 控除
【2025年版】スペイン確定申告の最新ルール＆節税対策を解説！

Contents:

    いよいよ確定申告のシーズン到来！

    スペイン在住の皆さん、2025年の確定申告（La Declaración de la Renta）がやってきました！
    「今年もこの時期が来たか…」「スペインの税制はややこしくて不安…」と感じている方も多いのではないでしょうか？^^;

    ↓申告の期間は下記の通りです↓

    ✅ 申告開始日：2025年4月2日
    ⏳ 申告締切日：2025年6月30日


    特に、今年は税制変更がいくつかあり、影響を受ける可能性があるので要チェック！

    この記事では、2025年の確定申告のポイントや節税対策についてわかりやすく解説します。

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    申告のミスや税負担を減らすお手伝いをしています💡

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    1. 2025年の税制変更ポイント

    ① 給与所得者の税負担が軽減（低所得者向け）

    今年から、給与所得控除額が6,498ユーロから7,302ユーロに引き上げられます。
    また、申告が必要になる収入の基準も以下のように変更されました：

    • 1つの雇用主からの給与のみ → 22,000ユーロ（変更なし）

    • 複数の雇用主がいる場合 → 15,000ユーロ → 15,876ユーロに引き上げ（ただし、2社目以降の年間合計収入が1,500ユーロ以下の場合）

    ✅ 影響を受ける人
    ・給与所得が低い人にとっては、税負担が軽減されるメリットがあります。
    ・複数の収入源がある人は、新しい基準に注意して申告しましょう。

     

    ② 寄付金控除の強化（節税チャンス！）

    今年から、寄付をした際の控除額が増加します。

    • 250ユーロまでの寄付 → 80%の控除（これまで150ユーロまでだった）

    • 250ユーロを超える寄付 → 控除率が35%から40%にUP

    • 継続的な寄付（3年以上） → 40% → 45%にUP

    ✅ 影響を受ける人
    ・寄付を検討している人には大きな節税メリットがあります！
    ・特定の慈善団体や社会的活動を支援したい方は、この制度を活用しましょう。

    ③ 失業給付を受け取った人は申告義務あり

    2024年に失業給付を受けた人は、収入額にかかわらず申告が必須になります。
    これは、2024年に改正された社会保障法（LGSS）の第299条に基づいており、未申告の場合、給付金の継続受給に影響を及ぼす可能性があるので要注意です。

    ✅ 影響を受ける人
    ・2024年に失業給付を受けたすべての人が対象になります。
    ・知らずに未申告のままでいると、後からペナルティが発生する可能性があるので注意！

     

    ④ 賃貸物件の所得控除の変更（大家さん向け）

    2025年から、賃貸収入に対する減税措置が変更されます。

    • 一般的な控除率 → 60%から50%に引き下げ

    • 特例として、以下の条件を満たす場合は追加控除あり

      • 90%控除 → 家賃を5%以上引き下げた場合（住宅価格が高騰している「特定地域」のみ）

      • 70%控除 → 18〜35歳の若者向けに貸し出した場合 or 公共機関・NPOに貸し出した場合

      • 60%控除 → 過去2年間で、物件の修繕費用が購入価格の25%以上だった場合

    ✅ 影響を受ける人
    ・大家さんにとっては減税額が変わるため、事前に計算して適用できる控除をチェックしましょう！

    ⑤ エコ関連の税制優遇は継続（住宅リフォーム・電気自動車購入者向け）

    2025年12月31日まで、以下の控除が継続されます。

    • 住宅の省エネルギー改修 → 最大60%の控除

    • 電気自動車の購入 → 15%の控除（充電設備の設置費用も対象）

    ✅ 影響を受ける人
    ・エコ住宅や電気自動車の購入を考えている人は、この制度を活用すると大幅に節税できます！

     

    3. 確定申告で損をしないために

    ☑ 税務署（Hacienda）のサイトで申告内容を必ず確認
    ☑ 適用可能な控除をしっかりチェックする
    ☑ 申告期限（6月30日）を守る！遅れるとペナルティが発生

    ただ、スペインの確定申告は日本人にとってもかなりハードルが高いですよね…。
    「申告内容にミスがないか不安…」「節税できる項目を見逃したくない…」という方は、プロに相談するのがベストです！

    4. InnoTaxesで安心サポート！

    スペインでの確定申告が初めての方も、手続きが面倒な方も、InnoTaxesがサポートします！
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