¿Se puede facturar sin ser autónomo en España?

2025-01-30 11:11:25
Impuestos Autónomo

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    La respuesta es SÍ, no es necesario darse de alta en el RETA, la clave está en la frecuencia de tú actividad.

    En esta guía completa desglosamos los requisitos, límites y consecuencias de emitir facturas sin estar registrado en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).

    ¿Es obligatorio darse de alta en el RETA para facturar?

    NO. La clave está en la frecuencia de la actividad. Si realizas un trabajo de forma esporádica y no constituye tu principal fuente de ingresos, puedes emitir facturas sin estar dado de alta en el RETA.

    Sin embargo, debes registrarte en la Agencia Tributaria, es OBLIGATORIO si quieres emitir facturas.

    Esto se hace mediante el modelo 036, inscribiéndote en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores. Esto es fundamental porque te permite liquidar correctamente los impuestos derivados de la actividad, como el IVA y el IRPF.

    Pero... para poder hacer esto debes cumplir una serie de requisitos.

    Requisitos para facturar sin ser autónomo en 2025.

    Si no deseas registrarte en el RETA, debes cumplir con estos criterios:

     

    1. Hacer una actividad esporádica, NO una habitual.

    Se considera una actividad habitual cuando recibes ingresos cada mes. Aunque estos ingresos sean bajos, al ser algo recurrente, estás obligado a darte de alta como autónomo.

    Sin embargo, si los ingresos no son recurrentes, se considera una actividad esporádica y se puede facturar sin necesidad de estar en el RETA.

    Por ejemplo:

    • Un diseñador gráfico que realiza un solo proyecto anual.
    • Un músico que ofrece un concierto puntual.

     

    2. No superar el Salario Mínimo Interprofesional (SMI).

    Aunque no hay un límite oficial de ingresos para facturar sin ser autónomo, pse recomienda no superar el Salario Mínimo Interprofesional (SMI) anual. En 2025, el SMI es 1.184 € brutos mensuales en 14 pagas (16.576 Euros anuales).

    Si tus ingresos superan esta cantidad, podrías ser considerado trabajador habitual y la Seguridad Social podría exigirte el alta en el RETA.

    3. Darse de Alta en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE)

    El IAE es un tributo que grava las actividades empresariales, profesionales y artísticas. Aunque la mayoría de los trabajadores están exentos de pagarlo por no superar el umbral de facturación de 1.000.000 € anuales, el alta sigue siendo obligatoria para poder emitir facturas.

     

    4. Declaraciones de IVA e IRPF

    Si emites facturas, debes presentar las correspondientes declaraciones trimestrales:

    • Modelo 303 (IVA): Si la actividad no está exenta de IVA, deberás liquidar este impuesto trimestralmente.
    • Modelo 130 o 131 (IRPF): Dependiendo del régimen fiscal, deberás declarar tus ingresos y pagar el IRPF correspondiente.

     

    ¿Cuánto puedo Facturar Sin Ser Autónomo?

    No existe un límite legal fijo de facturación sin ser autónomo, pero es importante que la actividad no sea considerada habitual. Aunque el límite del SMI es una referencia, lo que realmente importa es la frecuencia de la actividad.

    Multas y consecuencias de Facturar sin ser Autónomo

    Si la Seguridad Social determina que estás realizando una actividad de manera habitual sin estar registrado en el RETA, podrá imponerte:

    • Multas de entre 300 y 3.000 euros.

    • Alta de oficio en el RETA con efecto retroactivo, es decir, desde el momento en que empezaste tu actividad, no desde el momento que te descubren

    • Pago de todas las cuotas atrasadas con un recargo del 20 %.

    • Pérdida de la prestación por desempleo si estabas cobrando el paro.

    Preguntas frecuentes

    ¿Cómo debe ser una factura si no soy Autónomo?

    Debe contener:

    • Fecha y número de factura.
    • Datos del emisor y receptor.
    • Descripción del servicio o producto.
    • Base imponible, IVA e IRPF (si aplica).

    ¿Debo incluir IVA e IRPF en mis Facturas?

    Sí. Aunque no seas autónomo, debes aplicar el IVA correspondiente y, si facturas a empresas o profesionales, incluir la retención de IRPF en la factura.

    ¿Conviene darse de alta en el RETA?

    Hoy en día, la cotización en el RETA se basa en ingresos reales, y solo se paga por los días efectivamente trabajados. Esto hace que darse de alta como autónomo sea una opción más viable que antes.

    Además, cotizar en la Seguridad Social te permite acceder a prestaciones por baja laboral, jubilación y otras coberturas.

    Conclusión: ¿Es Mejor Facturar Sin Ser Autónomo o Darse de Alta?

    Si la actividad es realmente puntual y tus ingresos son bajos, lo mejor es que no te des de alta. Puedes facturar sin ser autónomo cumpliendo con las obligaciones fiscales.

    Sin embargo, si empiezas a facturar regularmente, lo más seguro es darte de alta en el RETA para evitar problemas legales. En cualquier caso, lo más recomendable siempre es asesorarte con un experto fiscal para evitar sanciones y optimizar tu situación económica.

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