Declaración de la Renta 2025: Fechas y Cambios Importantes

2025-01-31 09:47:26

Impuestos I.R.P.F Obligaciones

Uno de los cambios más destacados es el incremento de la reducción por rendimientos del trabajo. A partir de esta campaña, la reducción pasa de 6.498 euros a 7.302 euros, lo que permitirá a los contribuyentes con salarios más bajos reducir su base imponible y pagar menos impuestos (referencia).

Además, se amplía el límite de ingresos del trabajo a partir del cual se está obligado a declarar:

Un solo pagador: sigue siendo de 22.000 euros.
Múltiples pagadores: aumenta de 15.000 euros a 15.876 euros, siempre que el segundo y restantes pagadores no superen los 1.500 euros.

Mayor Beneficio Fiscal para Donaciones

Las donaciones también experimentan un cambio relevante:

Se podrá deducir el 80% de los primeros 250 euros donados (antes eran 150 euros).
Para cantidades superiores, la deducción aumenta del 35% al 40%.
Si se ha donado a la misma entidad durante varios años seguidos, la deducción se incrementa del 40% al 45%.

Desempleados: El Grupo Más Afectado

Los desempleados serán los más impactados por los cambios de esta campaña, ya que todos aquellos que hayan recibido prestación por desempleo en 2024 estarán obligados a presentar la declaración de la renta, independientemente de sus ingresos.

Este cambio se ha establecido en la modificación del artículo 299 de la LGSS a través del Real Decreto-ley 2/2024. No presentar la declaración podría implicar la pérdida de la prestación.

Esta medida se suma a la introducida en 2023, donde más de 200.000 autónomos estuvieron obligados a presentar su declaración, según lo establecido en el Real Decreto-ley 13/2022.

Modificaciones en las Reducciones por Alquiler de Vivienda

Hasta ahora, los propietarios de viviendas en alquiler podían beneficiarse de una reducción fija del 60% sobre los ingresos netos del alquiler. A partir de esta campaña, la reducción general baja al 50%, aunque se han establecido tres tramos especiales:

90% de reducción: Para alquileres en zonas tensionadas con una rebaja de al menos un 5% en la renta del inquilino.
70% de reducción: Si el inquilino tiene entre 18 y 35 años o si la vivienda se alquila a una Administración Pública o entidad sin ánimo de lucro.
60% de reducción: Para propietarios que hayan realizado reformas en la vivienda por un importe superior al 25% del valor de adquisición en los dos años anteriores.

Deducciones Mantenidas en Eficiencia Energética y Movilidad Sostenible

El Gobierno ha prorrogado hasta el 31 de diciembre de 2025 la deducción de hasta un 60% por mejoras de eficiencia energética en la vivienda. También se extiende hasta esa fecha la deducción del 15% en la compra de vehículos eléctricos enchufables y puntos de recarga.

2. Cambios Fiscales a Nivel Autonómico

Comunidad de Madrid

Desde este año, ya no es necesario presentar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) para acceder a la deducción por alquiler de vivienda habitual. Además, se amplía la edad límite para acceder a esta deducción, pasando de 35 a 40 años.

Comunidad Valenciana

Se introduce una nueva deducción del 100% en los gastos de reparación de daños por la DANA, siempre que los ingresos no superen los 45.000 euros en tributación individual o 60.000 euros en tributación conjunta.

Por otro lado, en esta campaña no hay novedades en deflactaciones autonómicas.

3. Conclusión

La declaración de la Renta 2025 trae importantes modificaciones, especialmente para los desempleados y los propietarios de viviendas en alquiler. Recuerda que Hacienda tiene un plazo de 4 años para revisar nuestra declaración y notificarnos cualquier error o incidencia.

Es fundamental revisar el borrador, asegurarse de incluir todas las deducciones aplicables y presentar correctamente la declaración para evitar sorpresas en el futuro.

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