¿Cuándo puedes deducir el IVA y cuándo no?

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¿Siempre puedes deducir el IVA?

No siempre. Para llevar una contabilidad correcta, es fundamental conocer cuándo el IVA es deducible y cuándo no. Muchas empresas y autónomos cometen errores que pueden generar problemas con Hacienda.

Aquí te explicamos cuándo puedes deducir el IVA y los requisitos que debes cumplir para hacerlo correctamente.

Primero debes saber que algunos comprobantes de gasto no siempre permiten la deducción del IVA.

Los más comunes son:

• Recibos de gastos.

• Tiques de restaurantes.

• Facturas de combustible sin el nombre de la empresa destinataria.

Además de estos comprobantes, a nivel general, si tus comprobantes no cumplen con ciertos requisitos, no podrás deducir el IVA.

Requisitos para poder deducir el IVA

El IVA soportado puede deducirse siempre que esté vinculado a la actividad económica. Pero no todo el IVA es deducible. Para que un gasto sea válido, debe cumplir ciertos criterios.

Veamos los tres requisitos esenciales para deducir el IVA correctamente:

1. El gasto debe estar vinculado a la actividad económica

Si el gasto no está relacionado con la generación de ingresos de tu negocio, no podrás deducir el IVA.

Aquí dentro entran:

Gastos derivados del uso de un vehículo:

Para que el IVA de combustible, peajes o aparcamiento sea deducible, el vehículo debe ser necesario para la actividad económica.

NO se consideran afectos a la actividad económica:

• Vehículos usados tanto para trabajo como para uso personal.

• Vehículos no registrados contablemente, salvo prueba en contrario.

Gastos de viajes profesionales:

Los viajes de negocios deben ser necesarios y estar justificados. Hacienda puede rechazar la deducción si:

• No están directamente relacionados con la actividad económica.
• Son gastos excesivos o desproporcionados.

Importante: Los gastos deben estar correctamente documentados para evitar problemas en una inspección.

2. El gasto debe estar debidamente justificado

Para deducir el IVA necesitas documentación original. Estos son los documentos válidos:

• Factura original con todos los datos fiscales.

• Documento oficial de liquidación en importaciones.

• Autofactura (en caso de inversión del sujeto pasivo).

• Recibo firmado (para régimen especial de agricultura).

¿Las facturas digitales son válidas?

También, Las facturas simplificadas (tiques) solo son deducibles si incluyen:

• NIF y domicilio del destinatario.

• Cuota de IVA desglosada.

3. El gasto debe estar registrado contablemente

El gasto debe aparecer en los libros de IVA y estar correctamente contabilizado en la empresa o actividad profesional.

Tanto autónomos como empresas deben llevar un registro contable de todos los gastos deducibles. Para evitar errores te recomendamos usar un buen software de facturación con el que poder crear facturas, añadir las que ya tengas y simplificarte el tiempo.

IVA no deducible en ciertos gastos

Hacienda prohíbe la deducción del IVA en algunos bienes y servicios.

Entre ellos:

• Joyas y alhajas.

• Alimentos, bebidas y tabaco.

• Espectáculos y servicios recreativos.

• Gastos de atención a clientes o terceros.

• Desplazamientos, viajes, hostelería y restauración (salvo que sean deducibles en IRPF o Impuesto sobre Sociedades).

Si tienes dudas sobre como preparar tus facturas y no entiendes algunos términos, tenemos un artículo que lo explica todo de manera clara y sencilla.

Conclusión: ¿Cómo evitar errores con el IVA?

Muchos autónomos y empresas cometen errores que pueden traer problemas con Hacienda. Para evitarlos… La solución es sencilla, contrata un asesor experto para poder olvidarte de ello.

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